Calculateur de fiscalité à la revente de vin
Vente occasionnelle · Particulier
À 10 ans de détention, une plus-value de 4 000 € donne une base de 2 400 € et un impôt de 868,80 €. Calculez votre propre vente, frais compris.
par défaut, une bouteille revendue par un particulier relève des plus-values sur biens meubles ; la taxe forfaitaire ne vaut que si le vin est qualifié d’objet de collection, ce que l’administration apprécie au cas par cas. L’outil calcule les deux et ne choisit pas.
Périmètre : particulier domicilié fiscalement en France et affilié à la sécurité sociale française, revente occasionnelle de bouteilles détenues dans son patrimoine privé, vente en France. Règles vérifiées le 10 octobre 2026, appliquées aux dates saisies ; l’outil couvre les ventes depuis le 1er janvier 2018. L’achat-revente professionnel suit d’autres règles.
Tous les outils du vin · Le guide de la fiscalité du vin
Renseigner la vente
Utilisez le prix convenu avec l’acheteur, avant votre commission. Pour une vente aux enchères, c’est le prix marteau. Indiquez la commission TTC qui reste à votre charge.
Le calcul se fait dans votre navigateur. Aucun montant ni aucune date saisis ne sont envoyés ou enregistrés par cet outil.
Votre résultat
| Prix de cession avant frais | |
|---|---|
| Commission de vente TTC | |
| Prix de cession net de frais | |
| Plus-value brute, après frais | |
| Durée de détention | |
| Abattement de durée, régime des plus-values |
Plus-values sur biens meubles
Régime de l’article 150 UA
- Base imposable après abattement
- Impôt sur le revenu : 19 %
- Prélèvements sociaux : 17,2 %
- Total d’impôt : 36,2 % de la base
Taux et abattement commun à l’impôt et aux prélèvements sociaux vérifiés le 10 octobre 2026. CGI 150 VC, 200 B ; CSS L136-7, I, 2° et L136-8, IV, 2°.
- Net vendeur après frais et impôt
- Gain ou perte après achat et impôt
Hypothèse objet de collection
Taxe forfaitaire des articles 150 VI à 150 VK
- Assiette forfaitaire après exonération éventuelle
- Taxe : 6 %
- CRDS : 0,5 %
- Total de taxe : 6,5 % du prix avant frais
Taux vérifiés le 10 octobre 2026. La commission reste dans l’assiette. Aucune réduction liée à la durée : CGI 150 VK, II, 2° ; BOFiP 4151, § 490 à 510.
- Net vendeur après frais et taxe
- Gain ou perte après achat et taxe
Comment lire chaque ligne
- Prix avant frais et commission
- Le prix convenu est le point de départ. La commission est calculée en euros TTC ou en pourcentage de ce prix, puis arrondie au centime.
- Prix de cession net
- Prix avant frais moins commission à votre charge. C’est le montant disponible avant fiscalité.
- Plus-value brute
- Prix net moins prix d’achat tout compris. Elle peut être négative. Une moins-value ne crée pas de crédit d’impôt.
- Années pleines
- Seuls les anniversaires d’acquisition déjà atteints à la date de vente sont comptés. Convention de calcul : pour un achat le 29 février, l’anniversaire est compté le 1er mars les années non bissextiles.
- Abattement du régime des plus-values
- Base imposable
- Impôt sur le revenu et prélèvements sociaux
- La même base est multipliée par 19 % et par 17,2 %. Leur somme donne 36,2 % de la base. Chaque composante de la simulation est arrondie au centime avant addition.
- Taxe forfaitaire et CRDS
- Le prix avant frais est multiplié par 6 % puis par 0,5 %, soit 6,5 % au total. Chaque composante est arrondie au centime avant addition. Si ce prix ne dépasse pas 5 000 €, la base et la taxe sont nulles.
- Net après fiscalité et gain
- Le net vendeur déduit les frais et l’impôt de chaque hypothèse. Le gain retire en plus le prix d’achat. Les dépenses courantes de garde ne sont pas comprises dans ce gain.
Les règles qui font varier l’impôt
5 000 € inclus : exonération. Le seuil porte sur le prix de cession avant votre commission, pas sur votre profit. Une vente à 5 200 € avec 400 € de commission dépasse donc le seuil, même si vous ne recevez que 4 800 € avant impôt. Le BOFiP apprécie l’ensemble vendu lorsqu’il forme une collection.
La durée réduit la plus-value. Les deux premières années ne donnent aucun abattement. Chaque année pleine suivante enlève 5 % de la plus-value. À 10 ans, l’abattement est de 40 %. À 22 ans, il atteint 100 %.
La durée ne réduit pas la taxe forfaitaire. L’article 150 VK, II, 2° fixe la taxe à 6 % du prix de cession, auxquels s’ajoute la CRDS de 0,5 %. Cet article ne prévoit aucun abattement de durée pour les objets de collection. Après 22 ans, une vente à 20 000 € reste donc taxée à 1 300 € dans cette hypothèse.
Un objet de collection peut relever du régime des plus-values sur option. L’article 150 VL permet cette option si vous justifiez la date et le prix d’acquisition, ou si vous prouvez une détention de plus de 22 ans. Le régime des plus-values applique alors son propre abattement. Le calcul ne vaut pas exercice de cette option : conservez les justificatifs et utilisez la déclaration adaptée.
Trois exemples vérifiables
| Vente et durée | Article 150 UA | Hypothèse forfaitaire |
|---|---|---|
| 6 000 € après 10 ans pleins | Base 2 400 € Impôt 868,80 € | 6,5 % × 6 000 € Taxe 390 € |
| 4 800 € | 0 € : prix sous le seuil | 0 € : prix sous le seuil |
| 20 000 € après 22 ans pleins | 0 € : abattement de 100 % | 1 300 € : aucun abattement de durée |
Avec 600 € de commission sur une vente à 6 000 € après 10 ans, le net avant fiscalité tombe à 5 400 €. La base des plus-values est de 2 040 € : impôt 738,48 €. La taxe forfaitaire reste à 390 €.
Préparer les justificatifs et la déclaration
Rassemblez la facture d’achat, la date d’acquisition, le bordereau de vente et la facture de commission. Le BOFiP prévoit une déclaration et un paiement dans le mois de la cession pour les plus-values imposables. Selon le cas, les formulaires sont le 2048-M pour les biens meubles, le 2091 pour la taxe forfaitaire ou le 2092 pour l’option des objets de collection. La fiche officielle explique quand déposer une déclaration.
Pour la qualification d’objet de collection, la doctrine décrit une appréciation concrète du bien. Un prix élevé ou un vieux millésime ne dispense pas d’examiner cette qualification avec l’administration.
Voir aussi
- Comprendre la fiscalité du vin, de l’achat à la revente
- Distinguer plus-value latente et gain réalisé
- Passer du prix marteau au prix payé et au net vendeur
- Contrôler les documents d’un achat de vin
- Retrouver les outils pratiques du vin
Sources : BOFiP, BOI-RPPM-PVBMC-10 (§ 100, 110, 143, 145 et 160) ; BOFiP, BOI-RPPM-PVBMC-20-10 (§ 70, 240, 250 et 490 à 510) ; Légifrance, CGI 150 UA, 150 VC, 150 VI à 150 VL, 200 B, CSS L136-7 et L136-8, IV, 2° ; DGFiP, vente de biens et déclaration (PDF). Consultés le 10 octobre 2026.
Information générale, ne remplace pas l’avis d’un conseiller ou de l’administration fiscale.